¿Cómo se comparan tus tarifas de preparación de impuestos?

Los honorarios por preparación de impuestos deben reflejar la complejidad de la declaración, el tiempo requerido, los costos de su firma y el valor de su experiencia profesional. También pueden ayudar a establecer expectativas con los clientes antes de que comience la temporada alta.

Puntos clave

• Los profesionales de impuestos utilizan varios modelos de precios, incluyendo el cobro por formulario, por hora, de tarifa fija, basado en el valor y de paquetes combinados
• La revisión de honorarios puede ayudar a las firmas a tener en cuenta los costos más altos, las necesidades cambiantes de los clientes y la mayor complejidad de los servicios
• La información desorganizada o entregada tarde por parte del cliente puede generar trabajo adicional y podría justificar honorarios más altos
• Los servicios combinados en paquetes pueden ayudar a distribuir el trabajo de los clientes a lo largo del año
• Los precios deben respaldar tanto la rentabilidad como una experiencia clara para el cliente

Los profesionales de impuestos usan una variedad de métodos diferentes para fijar los precios, que incluyen cobro por partida, por formulario o por hora. Por ejemplo, un profesional podría cobrar de cualquiera de las siguientes maneras:

• una cantidad fija por cada formulario de impuestos o anexo;
• un cargo mínimo más una cantidad basada en la complejidad de la declaración de impuestos del cliente;
• una cantidad basada en el valor subjetivo del servicio de preparación de impuestos;
• una cantidad por hora por el tiempo invertido en preparar la declaración de impuestos;
• una cantidad fija por cada partida de datos;
• un cargo mensual, trimestral o anual que incluya la preparación de declaraciones de impuestos, junto con otros servicios que podrían incluir planificación tributaria y trabajo de asesoramiento, estimaciones trimestrales, llevar los libros de contabilidad o nómina.

Ya sea que uses uno de estos métodos, una combinación de métodos o cualquier otro enfoque para fijar tus tarifas, es recomendable que realices una revisión anual antes de que comience la temporada de declaraciones de impuestos para asegurarte de que no estás cobrando menos de lo debido ni perjudicando a tu negocio. Tu estructura de precios debe incluir los costos y un margen de ganancia razonable. Por otra parte, debes asegurarte de no cobrar más de lo que la gente está dispuesta a pagar.

Aunque no sean algo decisivo, los datos comparativos sobre lo que cobran otros profesionales de impuestos pueden ser útiles para evaluar tu estructura de precios. Por ejemplo, el estudio Tax Pro Forms Pricing de noviembre de 2023 realizado por contadores de Intuit entre más de 200 contadores proporciona información sobre lo que cobran los profesionales de impuestos para diversos servicios de preparación de impuestos.

Promedios nacionales de las tarifas de preparación de impuestos

En el estudio que elaboraron contadores de Intuit se incluyen los siguientes promedios nacionales para las declaraciones de impuestos sobre el ingreso de Formulario 1040 de dichos profesionales que cobran por estos formularios y situaciones:

2 Formularios W-2 y una declaración estatal	$238
2 Formularios W-2, un Anexo D, 3 Formularios 1098, 1 Formulario 1099 compuesto, el Crédito Tributario por Hijos y 2 declaraciones estatales	$350
1 Formulario W-2, 8 Formularios 1099-INT y 1099-DIV, 1 Formulario 1098, un Anexo D, un Anexo E, 2 Formularios 1099-NEC y 1 declaración estatal	$537

¿Cuándo les dicen los preparadores de impuestos a sus clientes cuánto costará su declaración?

Al parecer, los contadores tienen poder para fijar precios; a menudo no les dicen a sus clientes exactamente cuánto tendrán que pagar hasta que terminan la declaración. Probablemente esto se deba, en parte, al hecho de que no saben cuánto tiempo llevará preparar una declaración o qué tan receptivos serán los clientes a las preguntas de seguimiento hasta que el trabajo esté totalmente terminado.

Por ejemplo, el estudio de Intuit reveló que el enfoque más común es que los contadores no dan un precio estimado o mínimo por adelantado, sino que facturan a sus clientes la cantidad correspondiente una vez que han terminado de preparar la declaración.

El segundo enfoque más común es dar un precio base o mínimo y, luego, comunicar el precio exacto una vez que se completa la declaración. El tercer enfoque más popular es dar un rango estimado por adelantado, y el cuarto es proporcionar una cotización específica por adelantado.

¿Cómo deberían los preparadores de impuestos manejar a los clientes morosos o desorganizados?

Es bastante común que los preparadores cobren una tarifa más alta a los clientes que envían la documentación de su declaración justo antes de la fecha límite de presentación o que envían todos los documentos desordenados. Según una encuesta de Ingresos y Tarifas del periodo 2020-2021 de la Sociedad Nacional de Contadores Públicos, el 75.1 % de los preparadores aumenta su tarifa un promedio de $145.14 por la documentación desorganizada o incompleta para preparar las declaraciones de propietarios únicos.

Encuesta de tarifas de Intuit

La encuesta de tarifas de Intuit® más reciente se realizó en 2021. Al igual que en años anteriores, la encuesta de 2021 consistió en una variedad de preguntas relacionadas con los datos demográficos de las compañías, los métodos usados para facturar a los clientes por los diferentes tipos de servicios y, por supuesto, cuánto cobran los profesionales por estos servicios.

¿Cómo facturan los preparadores de impuestos?

En la encuesta, se preguntó a los profesionales cómo les facturan a sus clientes por los distintos servicios ofrecidos de acuerdo con las siguientes definiciones:

• Facturación por hora, basada en las horas trabajadas.
• Fijación de precios basada en el valor, según la cantidad máxima que un cliente dado está dispuesto a pagar por un servicio, que suele fijarse antes de que comience el trabajo.
• Facturación basada en el valor, que suele consistir en sumar (o, más frecuentemente, restar) un valor a la factura emitida al cliente después de haber realizado el trabajo.
• Tarifas fijas, que suelen determinarse según las horas (o costos) estimadas para llevar a cabo el trabajo.

Cómo los precios pueden ayudar a reducir los cuellos de botella en la temporada alta

La forma en que establece sus precios también puede influir en el comportamiento de los clientes.

Cuando los clientes entregan información incompleta o a último momento, el personal puede necesitar más tiempo para el seguimiento, la revisión y las correcciones. Una firma que cobra más por ese trabajo adicional puede ayudar a establecer expectativas más claras y animar a los clientes a proporcionar información completa con más anticipación.

Las firmas también pueden utilizar honorarios base, honorarios mínimos o paquetes de servicios combinados para mejorar la planificación antes de la temporada de impuestos. Estos modelos de precios pueden facilitar la estimación de la carga de trabajo, la programación del personal y la reducción de los cuellos de botella provocados por las fechas límite.

Tarifas por hora promedio según la encuesta de Intuit

Es importante destacar que solo el 48 % de los encuestados estuvo dispuesto a revelar su tarifa por hora promedio. Sin embargo, según los datos disponibles, parece que los profesionales de impuestos se asignaron un aumento desde la última encuesta realizada en 2019. Las tarifas por hora promedio estándar aumentaron en un 8.6 %, de $69 (2019) a $75 (2021).

Los datos de la encuesta también revelaron que, en 2021, más profesionales (35 %) cobraban la misma tarifa por hora de manera general por todos los servicios. Esto podría indicar un esfuerzo por optimizar las tarifas facturadas o que se ofrecen paquetes de servicios.

Fija tus tarifas según sea tu caso

Cada despacho de contabilidad es diferente, las regiones geográficas del país varían y hay diversas condiciones socioeconómicas y demográficas. Por eso, es importante que fijes tus tarifas con confianza según tu situación particular y lo que tus clientes estén dispuestos a pagar sin cuestionarlas constantemente.

Preguntas frecuentes

¿Cómo deben establecer sus honorarios los preparadores de impuestos?

Los preparadores de impuestos deben considerar la complejidad de la declaración, el tiempo del personal, los costos operativos, la capacidad de respuesta del cliente, las expectativas del mercado y el valor de los servicios proporcionados.

¿Deben las firmas cobrar más por información desorganizada del cliente?

Muchas firmas lo hacen. La información desorganizada o incompleta puede requerir tiempo adicional del personal, seguimiento y revisión.

¿Con qué frecuencia deben las firmas revisar los honorarios por preparación de impuestos?

Las firmas deben revisar los honorarios al menos una vez al año antes de la temporada de impuestos.

¿Qué modelos de precios utilizan los profesionales de impuestos?

Los modelos comunes incluyen la facturación por hora, los honorarios fijos, los precios por formulario, los precios basados en el valor y los paquetes de servicios combinados durante todo el año.

¿Pueden los precios ayudar a gestionar la carga de trabajo de la temporada de impuestos?

Sí. Los precios claros pueden ayudar a los clientes a entender las expectativas, reducir las sorpresas de último momento y respaldar una mejor planificación de la capacidad.

¿Cuánto cobras? Nos encantaría que nos compartas un comentario para conocer tu opinión.