{"id":58867,"date":"2025-02-05T12:42:42","date_gmt":"2025-02-05T18:42:42","guid":{"rendered":"https:\/\/taxprocenter.proconnect.intuit.com\/?p=58867"},"modified":"2025-02-05T12:44:52","modified_gmt":"2025-02-05T18:44:52","slug":"cambios-y-tendencias-fiscales-para-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/accountants.intuit.com\/taxprocenter\/tax-law-and-news\/cambios-y-tendencias-fiscales-para-2025\/","title":{"rendered":"Cambios y tendencias fiscales para 2025"},"content":{"rendered":"\n

Ahora que estamos en 2025, tanto los profesionales tributarios como los contribuyentes enfrentan un panorama din\u00e1mico lleno de cambios tributarios cruciales y tendencias en evoluci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Algunos de los temas que son particularmente impactantes incluyen la puesta del sol Ley de empleos y recortes de impuestos<\/a> (TCJA), los matices de la deducci\u00f3n por oficina central, los nuevos requisitos de informes de activos digitales y un enfoque en las deducciones del seguro m\u00e9dico para trabajadores aut\u00f3nomos. <\/p>\n\n\n\n

Esto es lo que los contribuyentes y los profesionales tributarios necesitan saber para navegar estas \u00e1reas de manera efectiva.<\/p>\n\n\n\n

1. Caducidad de la Ley de Empleos y Reducci\u00f3n de Impuestos (TCJA) y su relaci\u00f3n con las elecciones de 2024<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Una de las preocupaciones m\u00e1s importantes para los contribuyentes este a\u00f1o es el vencimiento anticipado de las disposiciones de la TCJA. La TCJA, que finalizar\u00e1 a fines de 2025, incluye tasas impositivas reducidas, una deducci\u00f3n est\u00e1ndar duplicada y cr\u00e9ditos ampliados para las familias, entre otros beneficios. A menos que el Congreso act\u00fae, estas disposiciones volver\u00e1n a la ley tributaria anterior a 2018.<\/p>\n\n\n\n

Las elecciones de 2024 a\u00f1aden m\u00e1s incertidumbre, porque diferentes posturas pol\u00edticas podr\u00edan afectar la renovaci\u00f3n o el ajuste de las disposiciones de la TCJA. Algunas propuestas incluyen ampliar o incluso ampliar los beneficios de la TCJA, mientras que otras apuntan a aumentar los impuestos para las personas y corporaciones de altos ingresos. Los profesionales de impuestos deben mantenerse informados sobre estos posibles cambios para ayudar a los clientes a planificar de manera efectiva, especialmente cuando se trata de decisiones que podr\u00edan afectar sus ingresos imponibles en los pr\u00f3ximos a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

Es posible que las personas quieran considerar estrategias como las conversiones de Roth IRA o la recolecci\u00f3n de ganancias de capital si anticipan futuros aumentos de las tasas impositivas. Es posible que las empresas necesiten evaluar si diferir los ingresos o acelerar las deducciones tiene sentido seg\u00fan las tasas impositivas actuales o previstas. Ser proactivo y adaptable puede ayudar a los contribuyentes a mitigar el impacto de posibles cambios de pol\u00edticas.<\/p>\n\n\n\n

2. Matices de las deducciones por oficina en casa<\/strong><\/p>\n\n\n\n

El deducci\u00f3n por oficina en casa<\/a> puede ser una valiosa herramienta de ahorro de impuestos, pero los requisitos de elegibilidad var\u00edan dependiendo de la situaci\u00f3n del contribuyente. estructura empresarial<\/a>. Como propietario \u00fanico, calificar para la deducci\u00f3n es sencillo: el espacio debe usarse regular y exclusivamente para fines comerciales. Esto permite deducciones por una parte proporcional de los gastos del hogar, como intereses hipotecarios, servicios p\u00fablicos e impuestos a la propiedad.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, las reglas cambian para los propietarios de corporaciones S, socios en sociedades y propietarios de corporaciones C. corporaci\u00f3n S<\/a> los propietarios, por ejemplo, no pueden deducir los gastos de la oficina central en sus declaraciones individuales. En su lugar, pueden utilizar un plan responsable, que permita a la corporaci\u00f3n S reembolsarles los gastos de la oficina central, que luego son deducibles como gastos comerciales. Esta estrategia hace que los costos de oficina en casa est\u00e9n libres de impuestos para el propietario-empleado y sean beneficiosos para la corporaci\u00f3n si est\u00e1 documentado.<\/p>\n\n\n\n

Los socios tambi\u00e9n pueden deducir los gastos de oficina en casa en sus declaraciones personales si utilizan el espacio para negocios y el acuerdo de asociaci\u00f3n incluye disposiciones para el uso de oficina en casa. Esto se considera un gasto de socio no reembolsado o UPE. Los propietarios de corporaciones C tambi\u00e9n pueden utilizar un plan responsable para obtener un reembolso libre de impuestos por los gastos que califiquen.<\/p>\n\n\n\n

Los conceptos err\u00f3neos son comunes y muchos contribuyentes no cumplen con el requisito de \u201cuso exclusivo\u201d, que es esencial. El espacio de oficina no puede funcionar como habitaci\u00f3n de invitados o \u00e1rea de usos m\u00faltiples. La documentaci\u00f3n adecuada es vital para mantener el cumplimiento, especialmente porque el IRS examina de cerca las deducciones de la oficina central. Se aplican reglas especiales a los proveedores de guarder\u00edas y tambi\u00e9n cuando se almacenan inventarios o muestras de productos.<\/p>\n\n\n\n

3. 1099-DA: Cambios en los requisitos de informes de activos digitales<\/strong><\/p>\n\n\n\n

El IRS ha aumentado su enfoque en los activos digitales, incluidos criptomonedas<\/a>; el nuevo Formulario 1099-DA<\/a>, Ingresos de activos digitales de transacciones de corredores<\/em>, refleja este cambio. A partir de 2024, los corredores de activos digitales deber\u00e1n informar las transacciones en el Formulario 1099-DA, lo que ayuda al IRS a realizar un mejor seguimiento de las transacciones de criptomonedas. Este cambio aumenta la transparencia y alinea los informes de activos digitales con los informes de activos financieros tradicionales, como el Formulario 1099-B para operaciones burs\u00e1tiles.<\/p>\n\n\n\n

Los contribuyentes que comercian con criptomonedas deben tener cuidado de informar con precisi\u00f3n las ganancias y p\u00e9rdidas para evitar sanciones. La tributaci\u00f3n de activos digitales puede ser compleja, especialmente con cuestiones como el seguimiento de la base de costos y la regla de venta de lavado<\/a>. Los profesionales de impuestos deben alentar a los clientes que participan en importantes transacciones de activos digitales a mantener registros detallados y buscar asesoramiento especializado para garantizar que cumplan con los nuevos requisitos de presentaci\u00f3n de informes.<\/p>\n\n\n\n

4. Formulario 7206 del IRS: Deducci\u00f3n del seguro m\u00e9dico para trabajadores aut\u00f3nomos<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Formulario 7206<\/a>, La deducci\u00f3n del seguro m\u00e9dico para trabajadores aut\u00f3nomos, introducida en 2023, es utilizada por personas que trabajan por cuenta propia para determinar sus primas de seguro m\u00e9dico deducibles para informar en el Anexo 1 (Formulario 1040). Este formulario reemplaza la hoja de trabajo anterior en la Publicaci\u00f3n 535, con el objetivo de simplificar la forma en que las personas elegibles calculan las deducciones por las primas de seguro m\u00e9dico, dental y de atenci\u00f3n a largo plazo calificado, as\u00ed como las primas de Medicare pagadas por ellos mismos, sus c\u00f3nyuges y dependientes. Estos gastos pueden incluir un seguro que cubra a los hijos menores de 27 a\u00f1os, incluso si no son dependientes.<\/p>\n\n\n\n

Para calificar, el contribuyente debe establecer el seguro en su negocio, ya sea como propietario \u00fanico, socio o accionista de m\u00e1s del 2% en una Corporaci\u00f3n S. Para los socios, las primas deben ser pagadas por la sociedad o reembolsadas al socio y declaradas como ingresos en el Anexo K-1. Los accionistas de S Corporation necesitan que la corporaci\u00f3n pague o reembolse las primas, inform\u00e1ndolas como salarios W-2. Las primas de Medicare se pueden incluir si el individuo las paga voluntariamente por una cobertura similar a un seguro privado. Sin embargo, estas primas no pueden contar para la deducci\u00f3n si el contribuyente o sus dependientes tuvieron acceso a planes de salud subsidiados por el empleador durante cualquier parte del mes.<\/p>\n\n\n\n

El formulario 7206 tambi\u00e9n introduce limitaciones para personas con m\u00faltiples negocios, m\u00faltiples planes de salud o aquellos que utilizan un seguro de atenci\u00f3n a largo plazo, con l\u00edmites basados \u200b\u200ben la edad para la cobertura de atenci\u00f3n a largo plazo. Si el contribuyente tiene acceso a un subsidio de seguro m\u00e9dico, como uno obtenido a trav\u00e9s de un empleador, no es elegible para reclamar la deducci\u00f3n por ese per\u00edodo, independientemente de su participaci\u00f3n real. La deducci\u00f3n afecta solo los c\u00e1lculos del impuesto sobre la renta y no el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, lo que hace que el Formulario 7206 sea esencial para maximizar las deducciones y al mismo tiempo cumplir con los requisitos del IRS para las primas de seguro m\u00e9dico para trabajadores por cuenta propia.<\/p>\n\n\n\n

Mantente informado<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Dado que varios temas fiscales clave ocupan un lugar central este a\u00f1o, mantenerse informado es esencial para los profesionales y clientes de impuestos. Desde el futuro incierto de la TCJA y las diferentes reglas para la deducci\u00f3n por oficina central, hasta los nuevos requisitos de presentaci\u00f3n de informes de activos digitales y la deducci\u00f3n del seguro m\u00e9dico para trabajadores aut\u00f3nomos, comprender las implicaciones de estas tendencias es fundamental para tomar decisiones acertadas y fiscalmente eficientes.<\/p>\n\n\n\n

Al planificar de manera proactiva y mantenerse flexibles, los contribuyentes pueden navegar mejor en el panorama tributario, posicionarse para posibles cambios de pol\u00edticas y maximizar sus deducciones para 2024.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Facilite la planificaci\u00f3n y preparaci\u00f3n de impuestos sabiendo qu\u00e9 hay de nuevo y qu\u00e9 hay en el horizonte. Chris Picciurro te gu\u00eda a trav\u00e9s de los cambios.<\/p>\n","protected":false},"author":144648942,"featured_media":58885,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rkv_browse_by_id":0,"rkv_cta_id":0,"rkv_optimize_for_pagespeed":false,"jetpack_post_was_ever_published":false,"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"useModifiedDate":false,"customPublishDate":"","_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2},"_wpas_customize_per_network":false},"categories":[509474089],"tags":[646041854],"intuit_collection":[],"intuit_series":[],"coauthors":[646041721],"class_list":["post-58867","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-tax-law-and-news","tag-spanish-translation"],"header_image":"","yoast_head":"\nCambios y tendencias fiscales para 2025 - Tax Pro Center | Intuit<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/accountants.intuit.com\/taxprocenter\/tax-law-and-news\/cambios-y-tendencias-fiscales-para-2025\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"en_US\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Cambios y tendencias fiscales para 2025 - Tax Pro Center | Intuit\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Facilite la planificaci\u00f3n y preparaci\u00f3n de impuestos sabiendo qu\u00e9 hay de nuevo y qu\u00e9 hay en el horizonte. 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